קרן השתלמות
זמן קריאה: כ־3 דק׳
קרן השתלמות היא אחד מאפיקי החיסכון היעילים ביותר מבחינת מס בישראל. היא החלה כקרן שנועדה להשתלמויות ולפיתוח מקצועי, ועם השנים הפכה לחשבון חיסכון כללי לטווח בינוני שמיליוני ישראלים משתמשים בו. המדריך הזה מסביר מהי הקרן, איך הכסף נכנס ויוצא, מהן הטבות המס, ולמה כדאי לשים לב כשמשווים בין קרנות.
מהי קרן השתלמות
קרן השתלמות היא חשבון חיסכון שמנוהל על ידי בית השקעות או חברת ביטוח. מדי חודש מופקד לתוכה כסף, הקרן משקיעה אותו בשוק ההון בהתאם למסלול שבחרתם, והצבירה גדלה עם הזמן. גם שכירים וגם עצמאים יכולים להחזיק קרן כזו. עבור שכיר זו הטבה במקום העבודה: המעסיק והעובד מפקידים כל אחד חלק מהשכר מדי חודש. עצמאי יכול לפתוח קרן באופן עצמאי ולהפקיד אליה ישירות.
איך מפקידים לקרן
אצל שכיר החלוקה הנפוצה היא שהמעסיק מפקיד לקרן עד 7.5% מהשכר ברוטו והעובד מפקיד 2.5%, יחד עד תקרת שכר שנקבעת מדי שנה. חלקו של המעסיק הוא תוספת אמיתית לשכר שלכם, ולכן קרן השתלמות היא בדרך כלל אחת ההטבות המשתלמות ביותר שמקום עבודה יכול להציע. עצמאי מחליט כמה להפקיד, עד תקרה שנתית, וחלק מההפקדה מוכר כהוצאה מוכרת לצורכי מס.
הטבות המס
שתי הטבות מס הופכות את קרן ההשתלמות ליוצאת דופן. ראשית, הפקדות עד התקרה הקבועה בחוק פטורות ממס הכנסה בעת ההפקדה. שנית, הרווחים שהקרן צוברת פטורים ממס רווחי הון בעת המשיכה, כל עוד הקרן הגיעה לוותק הנדרש. בחשבון השקעה רגיל משלמים 25% מס על הרווח הריאלי; בקרן השתלמות, בתוך התקרה, לא משלמים דבר. לשכיר ההטבות חלות על הפקדות של עד 10% מהשכר, עד תקרת שכר חודשית של 15,712 ₪, שהם כ-1,572 ₪ בחודש בסך ההפקדות. הפקדות מעבר לתקרה מאבדות את הפטור על העודף, ולכן כדאי לדעת היכן עוברת התקרה.
כלל שש השנים והנזילות
הכסף בקרן השתלמות הופך לנזיל לחלוטין לאחר שש שנים. מנקודה זו אפשר למשוך את כל הצבירה, כולל הרווחים, בלי לשלם מס. אין חובה למשוך: אנשים רבים משאירים את הקרן פתוחה ומאפשרים לה להמשיך לצמוח בפטור ממס במשך שנים או עשורים, ומתייחסים אליה כאל השקעה לטווח ארוך. יש גם מסלול קצר יותר, שכן לאחר שלוש שנים אפשר למשוך את הכסף בפטור ממס אם הוא מיועד להשתלמות מקצועית מאושרת. משיכה מוקדמת מכל סיבה אחרת משמעה אובדן הטבת המס ותשלום מס על הרווחים.
מסלולי ההשקעה
כל קרן השתלמות מציעה כמה מסלולים, ואתם בוחרים את זה שמתאים למידת הסיכון שאתם מוכנים לקחת. מסלול כללי מחזיק תמהיל של מניות ואיגרות חוב; מסלול מנייתי מחזיק בעיקר מניות ותנודתי יותר; מסלול אג"חי או כספי יציב יותר; וקיימים גם מסלולים עוקבי מדד ומסלולים הלכתיים. אפשר לעבור בין מסלולים בתוך אותה קרן בלי ליצור אירוע מס, כך שבחירה מוקדמת אינה כובלת אתכם.
דמי ניהול
הקרן גובה דמי ניהול, שנלקחים כאחוז שנתי מהצבירה שלכם, וחלק מהקרנות גובות גם דמי ניהול על כל הפקדה. דמי הניהול מוגבלים ברגולציה, אך רוב האנשים משלמים פחות מהתקרה, וניתן להתמקח עליהם, במיוחד כשהצבירה גדולה. מכיוון שדמי הניהול נגבים מדי שנה על כל הצבירה, הפרש שנראה זעום הופך לכסף אמיתי לאורך עשר או עשרים שנה.
איך להשוות בין קרנות השתלמות
כשמשווים בין קרנות, אל תסתכלו רק על שנה חזקה אחת. בדקו את התשואה נטו על פני שלוש, חמש ועשר שנים, כדי שמזל קצר טווח לא יכריע במקומכם, והציבו זאת לצד דמי הניהול, שכן דמי ניהול גבוהים מכרסמים בתשואה של כל שנה. ודאו שאתם משווים קרנות באותו מסלול, כי מסלול מנייתי ומסלול אג"חי אינם אותו מוצר. אפשר להשוות כל קרן השתלמות באתר שלנו באמצעות נתונים רשמיים של רשות שוק ההון.
מידע כללי בלבד, לא ייעוץ. מקורות: נתוני רשות שוק ההון וכל-זכות.