صندوق الاستكمال (קרן השתלמות)
وقت القراءة: ~3 دقائق
صندوق الاستكمال (קרן השתלמות) هو واحد من أكثر أدوات الادخار كفاءةً من الناحية الضريبية المتاحة في إسرائيل. بدأ كصندوق للتدريب والتطوير المهني، ومع مرور الوقت تحوّل إلى حساب ادخار عام متوسط الأجل يستخدمه ملايين الإسرائيليين. يشرح هذا الدليل ما هو الصندوق، وكيف تدخل الأموال إليه وتخرج منه، والمزايا الضريبية، وما ينبغي النظر إليه عند مقارنة الصناديق.
ما هو صندوق الاستكمال
صندوق الاستكمال هو حساب ادخار تديره دار استثمار أو شركة تأمين. تُودَع فيه الأموال كل شهر، ويستثمرها الصندوق في الأسواق المالية وفقًا للمسار الذي تختاره، وينمو الرصيد مع مرور الوقت. يستطيع كل من الموظفين بأجر والعاملين لحسابهم الخاص امتلاك صندوق. بالنسبة للموظف يُعدّ ميزةً من ميزات مكان العمل: يدفع كل من صاحب العمل والموظف حصةً من الراتب كل شهر. أما العامل لحسابه الخاص فيمكنه فتح صندوق بشكل مستقل والإيداع فيه مباشرة.
كيف يُموَّل الصندوق
بالنسبة للموظف بأجر، التقسيم الشائع هو أن يدفع صاحب العمل ما يصل إلى 7.5% من الراتب الإجمالي في الصندوق ويدفع الموظف 2.5%، بمجموع يصل إلى سقف راتب يُحدَّد كل عام. حصة صاحب العمل إضافة حقيقية إلى أجرك، ولهذا يُعدّ صندوق الاستكمال عادةً واحدًا من أثمن المزايا التي يمكن أن توفرها الوظيفة. أما العامل لحسابه الخاص فيقرر مقدار الإيداع، حتى سقف سنوي، ويُعترَف بجزء من هذا الإيداع كمصروف تجاري لأغراض الضريبة.
المزايا الضريبية
هناك إعفاءان ضريبيان يجعلان صندوق الاستكمال استثنائيًا. أولًا، الاشتراكات حتى السقف القانوني معفاة من ضريبة الدخل عند إيداعها. ثانيًا، الأرباح التي يحققها الصندوق معفاة من ضريبة أرباح رأس المال عند السحب، ما دام الصندوق قد بلغ السن المطلوبة. في حساب استثمار عادي تدفع 25% ضريبة على الأرباح الحقيقية؛ أما داخل صندوق الاستكمال، وضمن السقف، فلا تدفع شيئًا. الإيداعات التي تتجاوز السقف تفقد الإعفاء على الجزء الزائد، لذا من المفيد معرفة أين يقع السقف. بالنسبة للموظف الأجير، تنطبق المزايا على الإيداعات حتى 10% من الراتب، ضمن سقف راتب شهري قدره 15,712 ₪، أي ما يعادل نحو 1,572 ₪ شهريًا من إجمالي الاشتراكات.
قاعدة الست سنوات والسيولة
تصبح الأموال في صندوق الاستكمال متاحة بالكامل بعد ست سنوات. من تلك اللحظة يمكنك سحب الرصيد كاملًا، بما في ذلك الأرباح، دون دفع ضريبة. لست مضطرًا لسحبها: يترك كثير من الناس الصندوق مفتوحًا ويدعونه ينمو معفى من الضريبة لسنوات أو عقود، معاملين إياه كاستثمار طويل الأجل. هناك أيضًا مسار أقصر، إذ يمكن بعد ثلاث سنوات سحب الأموال معفاةً من الضريبة إذا استُخدمت في تدريب مهني مُعتمَد. السحب المبكر لأي سبب آخر يعني فقدان الميزة الضريبية ودفع ضريبة على الأرباح.
مسارات الاستثمار
يوفر كل صندوق استكمال عدة مسارات، وتختار المسار الذي يناسب مقدار المخاطرة التي أنت مستعد لتحملها. المسار العام يضم مزيجًا من الأسهم والسندات؛ ومسار الأسهم يضم في معظمه أسهمًا ويتحرك بحدة أكبر؛ ومسار السندات أو سوق المال أكثر ثباتًا؛ وهناك أيضًا مسارات تتبع المؤشرات ومسارات متوافقة مع أحكام الشريعة الدينية. يمكنك الانتقال بين المسارات داخل الصندوق نفسه دون إنشاء حدث ضريبي، فالاختيار المبكر لا يقيّدك.
رسوم الإدارة
يتقاضى الصندوق رسم إدارة، يُؤخَذ كنسبة مئوية سنوية من رصيدك، وبعض الصناديق تتقاضى أيضًا رسمًا على كل إيداع. الرسم محدود بسقف تنظيمي، لكن معظم الناس يدفعون أقل من السقف، وهو قابل للتفاوض، خاصة عندما يكبر رصيدك. ولأن الرسم يُقتطَع كل عام من الرصيد بأكمله، فإن فرقًا يبدو ضئيلًا يتحول إلى مال حقيقي على مدى عشر أو عشرين سنة.
كيف تقارن بين صناديق الاستكمال
عند مقارنة الصناديق، لا تكتفِ بسنة قوية واحدة. تحقق من العائد الصافي على مدى ثلاث وخمس وعشر سنوات، حتى لا يقرر الحظ قصير الأجل نيابةً عنك، وضع ذلك بجانب رسم الإدارة، لأن الرسم المرتفع يلتهم عائد كل عام. تأكد من أنك تقارن صناديق في المسار نفسه، لأن مسار الأسهم ومسار السندات ليسا المنتج نفسه. يمكنك مقارنة كل صناديق الاستكمال على موقعنا باستخدام بيانات الجهة التنظيمية الرسمية.
معلومات عامة فقط، وليست نصيحة. المصادر: بيانات هيئة سوق رأس المال وكل-زخوت.