ኬረን ሂሽታልሙት (የትምህርት ፈንድ)
የንባብ ጊዜ፦ ~3 ደቂቃ
ኬረን ሂሽታልሙት (קרן השתלמות) በእስራኤል ካሉት ከሁሉም የበለጠ የግብር ቆጣቢ የቁጠባ መሣሪያዎች አንዱ ነው። ጅማሬው ለሙያ ሥልጠናና ልማት እንደ ፈንድ ነበር፤ በጊዜ ሂደትም በሚሊዮን የሚቆጠሩ እስራኤላውያን የሚጠቀሙበት አጠቃላይ የመካከለኛ ጊዜ የቁጠባ ሒሳብ ሆነ። ይህ መመሪያ ምን እንደሆነ፣ ገንዘብ እንዴት ገብቶ እንዴት እንደሚወጣ፣ የግብር ጥቅሞቹንና ፈንዶችን ስታነጻጽር ማየት ያለብህን ያብራራል።
የትምህርት ፈንድ ምንድን ነው
የትምህርት ፈንድ በኢንቨስትመንት ቤት ወይም በኢንሹራንስ ኩባንያ የሚተዳደር የቁጠባ ሒሳብ ነው። ገንዘብ በየወሩ ይከፈላል፣ ፈንዱም አንተ በመረጥከው መስመር መሠረት በፋይናንስ ገበያዎች ኢንቨስት ያደርገዋል፣ ቀሪ ሂሳቡም በጊዜ ሂደት ያድጋል። ደሞዝተኞችም ሆኑ የግል ሥራ ሠሪዎች ሊይዙት ይችላሉ። ለደሞዝተኛ የሥራ ቦታ ጥቅም ነው፦ አሠሪውና ሠራተኛው እያንዳንዳቸው በየወሩ ከደሞዙ ድርሻ ይከፍላሉ። የግል ሥራ ሠሪ በራሱ ፈንድ ከፍቶ በቀጥታ ወደ እሱ መክፈል ይችላል።
እንዴት እንደሚደጎም
ለደሞዝተኛ ሠራተኛ የተለመደው ክፍፍል አሠሪው እስከ 7.5% የሚደርስ ከጠቅላላ ደሞዝ ወደ ፈንዱ ሲከፍል ሠራተኛው ደግሞ 2.5% ይከፍላል፣ አንድ ላይ በየዓመቱ እስከሚደነገገው የደሞዝ ጣሪያ ድረስ ነው። የአሠሪው ድርሻ ወደ ክፍያህ የሚጨመር ትክክለኛ ተጨማሪ ገንዘብ ነው፤ ለዚህም ነው የትምህርት ፈንድ አብዛኛውን ጊዜ አንድ ሥራ ሊሰጥ ከሚችላቸው ጥቅሞች ሁሉ በጣም ውድ ከሆኑት አንዱ የሆነው። የግል ሥራ ሠሪ እስከ ዓመታዊ ጣሪያ ድረስ ምን ያህል እንደሚያስቀምጥ ይወስናል፣ ከዚያ ተቀማጭ ገንዘብም ከፊሉ ለግብር የንግድ ወጪ ሆኖ ይታወቃል።
የግብር ጥቅሞቹ
ሁለት የግብር እፎይታዎች የትምህርት ፈንዱን ልዩ ያደርጉታል። መጀመሪያ፣ እስከ ሕጋዊ ጣሪያ ድረስ ያሉ መዋጮዎች ሲገቡ ከገቢ ግብር ነጻ ናቸው። ሁለተኛ፣ ፈንዱ ያተረፈው ትርፍ ስታወጣ ከካፒታል ትርፍ ግብር ነጻ ነው፣ ፈንዱ የሚያስፈልገው ዕድሜ ላይ እስከደረሰ ድረስ። በተራ የኢንቨስትመንት ሒሳብ ውስጥ በእውነተኛ ትርፍ ላይ 25% ግብር ትከፍላለህ፤ በትምህርት ፈንድ ውስጥ ግን፣ በጣሪያው ውስጥ፣ ምንም አትከፍልም። ከጣሪያው በላይ ያሉ ተቀማጭ ገንዘቦች በትርፍ ላይ ያለውን ነጻ መብት ያጣሉ፣ ስለዚህ ጣሪያው የት እንደሚያርፍ ማወቁ ይረዳል። ለተቀጣሪ ሠራተኛ ጥቅሞቹ እስከ 10% ከደመወዝ በሆኑ ተቀማጭ ገንዘቦች ላይ ተፈጻሚ ይሆናሉ፤ ወርሃዊ የደመወዝ ጣሪያ 15,712 ₪ ሲሆን፣ ይህም በጠቅላላ ወደ 1,572 ₪ በወር ተቀማጭ ይደርሳል።
የስድስት ዓመቱ ደንብና የገንዘብ ተደራሽነት
በትምህርት ፈንድ ውስጥ ያለው ገንዘብ ከስድስት ዓመታት በኋላ ሙሉ በሙሉ ተደራሽ ይሆናል። ከዚያ ነጥብ ጀምሮ ትርፉን ጨምሮ ሙሉውን ቀሪ ሂሳብ ግብር ሳትከፍል ማውጣት ትችላለህ። ማውጣት ግድ አይደለም፦ ብዙ ሰዎች ፈንዱን ክፍት አድርገው ትተውት ለዓመታት ወይም ለአስርት ዓመታት ከግብር ነጻ ሆኖ እንዲያድግ ያደርጋሉ፣ እንደ የረጅም ጊዜ ኢንቨስትመንት ያዩታል። አጭር መንገድም አለ፣ ምክንያቱም ከሦስት ዓመታት በኋላ ገንዘቡ ለተፈቀደ ሙያዊ ሥልጠና ጥቅም ላይ ከዋለ ከግብር ነጻ ሆኖ ሊወጣ ይችላል። ለሌላ ማንኛውም ምክንያት ቀድሞ ማውጣት ማለት የግብር ጥቅሙን ማጣትና በትርፉ ላይ ግብር መክፈል ማለት ነው።
የኢንቨስትመንት መስመሮች
እያንዳንዱ የትምህርት ፈንድ በርካታ መስመሮችን ያቀርባል፣ አንተም ለመውሰድ ፈቃደኛ ከሆንከው የአደጋ መጠን ጋር የሚስማማውን ትመርጣለህ። አጠቃላይ መስመር የአክሲዮንና የቦንድ ድብልቅ ይይዛል፤ የአክሲዮን መስመር በብዛት አክሲዮኖችን ይይዝና በበለጠ ስለታም ሁኔታ ይንቀሳቀሳል፤ የቦንድ ወይም የገንዘብ-ገበያ መስመር የተረጋጋ ነው፤ እንዲሁም ኢንዴክስ-ተከታይና ከሃይማኖት ደንብ ጋር የተስማሙ መስመሮች አሉ። በተመሳሳይ ፈንድ ውስጥ የግብር ክስተት ሳትፈጥር ከመስመር ወደ መስመር መንቀሳቀስ ትችላለህ፣ ስለዚህ ቀደም ብሎ የተደረገ ምርጫ አይቆልፍብህም።
የአስተዳደር ክፍያዎች
ፈንዱ የአስተዳደር ክፍያ ያስከፍላል፣ ከቀሪ ሂሳብህ ላይ በዓመታዊ መቶኛ ተወስዶ፣ አንዳንድ ፈንዶችም በእያንዳንዱ ተቀማጭ ገንዘብ ላይ ክፍያ ያስከፍላሉ። ክፍያው በደንብ ጣሪያ አለው፣ ግን አብዛኛው ሰው ከጣሪያው ያነሰ ይከፍላል፣ ሊደራደሩበትም ይችላል፣ በተለይ ቀሪ ሂሳብህ ትልቅ ከሆነ በኋላ። ክፍያው በየዓመቱ በጠቅላላው ቀሪ ሂሳብ ላይ ስለሚከፈል፣ ትንሽ የሚመስል ልዩነት በአስር ወይም በሃያ ዓመታት ውስጥ ወደ እውነተኛ ገንዘብ ይለወጣል።
የትምህርት ፈንዶችን እንዴት ማነጻጸር እንደሚቻል
ፈንዶችን ስታነጻጽር ከአንድ ጠንካራ ዓመት ባሻገር ተመልከት። አጭር ጊዜ ዕድል ለአንተ እንዳይወስን በሦስት፣ በአምስትና በአስር ዓመታት ውስጥ ያለውን የተጣራ ትርፍ አረጋግጥ፣ እሱንም ከአስተዳደር ክፍያ አጠገብ አስቀምጠው፣ ምክንያቱም ከፍተኛ ክፍያ የእያንዳንዱን ዓመት ትርፍ ይበላል። በተመሳሳይ መስመር ውስጥ ያሉ ፈንዶችን እያነጻጸርክ መሆኑን አረጋግጥ፣ ምክንያቱም የአክሲዮን መስመርና የቦንድ መስመር ተመሳሳይ ምርት አይደሉም። በእኛ ድረ-ገጽ ላይ ኦፊሴላዊ የተቆጣጣሪ መረጃን በመጠቀም እያንዳንዱን የትምህርት ፈንድ ማነጻጸር ትችላለህ።
አጠቃላይ መረጃ ብቻ ነው፣ ምክር አይደለም። ምንጮች፡ የካፒታል ገበያ ባለሥልጣን መረጃ እና ኮል-ዝኹት።